Los impuestos son contribuciones obligatorias que los ciudadanos, empresas y personas físicas pagan al gobierno (federal, estatal o municipal). A través de estos recursos, el Estado financia servicios públicos esenciales como educación, salud, infraestructura, seguridad y programas sociales. En México, la autoridad encargada de administrar y recaudar los impuestos federales es el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Por qué pagamos impuestos?
Los impuestos son el principal medio de financiamiento del gobierno. Sin ellos, el Estado no podría ofrecer servicios como hospitales, escuelas, carreteras, policía o seguridad social. Además, los impuestos permiten redistribuir la riqueza y reducir las desigualdades económicas. En México, la obligación de contribuir al gasto público está establecida en el Artículo 31, fracción IV de la Constitución Política.
Pagar impuestos es una responsabilidad ciudadana y una obligación legal. No cumplir con ella puede generar multas, recargos y hasta consecuencias penales.
Tipos de impuestos en México
En México existen diferentes tipos de impuestos según quién los cobra y qué gravan. Los principales son:
ISR – Impuesto Sobre la Renta
Es el impuesto más importante en México. Grava los ingresos de personas físicas y morales, ya sea por sueldos y salarios, actividad empresarial, arrendamiento, honorarios profesionales u otras fuentes de ingreso. Se calcula aplicando las tablas o tarifas que el SAT publica cada año.
IVA – Impuesto al Valor Agregado
Es un impuesto indirecto que se aplica sobre la venta de bienes, prestación de servicios, arrendamiento y la importación de bienes y servicios. La tasa general es del 16%, aunque existe una tasa del 0% para alimentos y medicinas, entre otros. Lo paga el consumidor final, pero lo recauda quien vende o presta el servicio.
IEPS – Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Aplica sobre productos específicos como gasolinas, alcohol, tabaco, bebidas energéticas y alimentos con alta densidad calórica. Tiene tasas variables según el producto gravado y busca desincentivar el consumo de ciertos bienes o financiar costos sociales que generan.
IMSS – Cuotas de Seguridad Social
Aunque técnicamente son contribuciones de seguridad social y no un impuesto, las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) son obligatorias para empleadores y trabajadores. Financian los servicios de salud, pensiones, guarderías y prestaciones sociales de los trabajadores inscritos.
Impuestos locales y municipales
Además de los impuestos federales, los estados y municipios también pueden cobrar impuestos propios, como el impuesto predial (sobre la propiedad inmobiliaria), el impuesto sobre nóminas (que pagan los patrones), impuestos sobre traslado de dominio, entre otros.
Herramientas y recursos fiscales
En CONSISA encontrarás calculadoras, tablas y guías para entender y aplicar correctamente los impuestos. Selecciona la herramienta que necesitas:
📊 Cálculo ISR – Artículo 113
Calcula el ISR para trabajadores con sueldos y salarios conforme al Artículo 113 de la Ley del ISR.
📈 Cálculo ISR – Artículo 142
Calcula el ISR para personas físicas con ingresos por actividad empresarial o profesional (Artículo 142 de la Ley del ISR).
🧮 Calculadora ISR – Artículo 79
Calculadora de ISR para personas morales con fines no lucrativos y otros regímenes especiales (Artículo 79).
📋 Tablas de Impuestos ISR 2026
Consulta las tablas y tarifas oficiales del ISR para 2026 publicadas por el SAT, incluyendo retenciones por sueldos y salarios (diaria, semanal, quincenal, mensual y anual) y subsidio para el empleo.
⚖️ Obligaciones Fiscales
Conoce cuáles son las obligaciones fiscales de personas físicas y morales en México: declaraciones, pagos provisionales, retenciones y más.
🏢 NSS – Número de Seguridad Social
Consulta y verifica el Número de Seguridad Social (NSS) de los trabajadores. Herramienta útil para empleadores y trabajadores.
¿Cuál es la diferencia entre impuesto, contribución y derecho?
En México, el Código Fiscal de la Federación (CFF) clasifica las contribuciones en cuatro tipos: impuestos (como el ISR o el IVA), aportaciones de seguridad social (como las cuotas al IMSS o INFONAVIT), contribuciones de mejoras (por obras públicas que benefician directamente al contribuyente) y derechos (por el uso o aprovechamiento de bienes del dominio público o servicios prestados por el Estado). Aunque en el lenguaje común se usan como sinónimos, legalmente tienen definiciones distintas.
Preguntas frecuentes sobre impuestos
¿Quién debe pagar impuestos en México?
Toda persona física o moral que obtenga ingresos en territorio nacional o en el extranjero siendo residente fiscal en México está obligada a pagar impuestos. Esto incluye trabajadores con sueldos y salarios, profesionistas independientes, comerciantes, empresas y personas con ingresos por arrendamiento, entre otros.
¿Dónde se pagan los impuestos en México?
Los impuestos federales se pagan a través del portal del SAT (sat.gob.mx), ya sea en línea mediante el Portal del SAT o en ventanillas bancarias autorizadas. Los impuestos locales se pagan ante las tesorerías estatales y municipales correspondientes.
¿Qué pasa si no pago mis impuestos?
No cumplir con las obligaciones fiscales puede generar recargos e intereses sobre el monto no pagado, multas por incumplimiento, requerimientos y auditorías del SAT, y en casos graves, consecuencias penales por defraudación fiscal. Es importante cumplir con las fechas límite de pago y declaración.